ISA IRP 계좌란 개념부터 가입 조건 절세까지

오늘은 제가 궁금해서 가져온 정보를 정리해보려고 합니다. 바로 ISA와 IRP 계좌인데요. 저처럼 처음 보신 분들에게는 매우 생소할 것 같아 개념부터 활용, 그리고 절세까지 하나씩 간략하게 정리해보려고 합니다.

1. ISA

(1) ISA란?

IRP 계좌는 그나마 많이 알려져 있지만 ISA는 정말 생소하신 분들이 많이 계실 것 같은데요. ISA는 몇 년 전에 좋은 의미로 정부에서 만든 상품으로, 개인종합자산관리계좌라고도 하는데 이용 가치가 없어 사람들에게 잊혀졌던 제도입니다.

개인종합자산관리계좌라는 이름처럼 ISA는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 만능 통장으로 2016년 3월에 출시되었습니다. 가입은 각 은행과 증권사 등 모든 금융회사에서 가능하다고 합니다.

(2) ISA 가입 조건 및 상품 유형

ISA는 19세 이상이라면 누구나 가입할 수 있다고 하는데요. 만약 만 15세 이상 19세 미만인 사람이 직전 과세기간에 근로소득 신고를 한 경우 가입이 가능하다고 합니다. 의무 계약 기간은 3년이며 예금과 적금, 펀드, ELS 등 모든 금융 상품을 한 계좌에 담아서 투자할 수 있는 상품입니다. 다만 ISA를 활용해 해외 주식 거래나 해외 ETF 거래는 불가능하다고 합니다.

상품 유형으로는 일임형과 신탁형이 있는데, 일임형은 금융사의 모델포트폴리오 중에 하나를 선택하면 금융사가 운용하는 방식이며 신탁형은 투자할 상품을 투자자가 직접 선택하는 방식입니다.

(3) ISA 절세 효과

또한 ISA 계좌를 이용하면 절세 효과도 만들 수 있는데요. 연간 2천만 원, 5년간 최대 1억 원까지 납입 가능한 ISA 계좌는 일반형의 경우 납입된 돈에서 발생한 소득액의 200만 원까지는 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다.

그리고 근로소득이 연 5,000만 원 이하, 종합소득이 연 3,500만 원 이하이신 분들은 소득액의 400만 원까지는 비과세이며 400만 원 초과분은 9.9% 분리과세 혜택으로 일반형보다 두 배의 절세 혜택을 받을 수 있습니다.

2. IRP

(1) IRP 계좌란?

다음으로 IRP 계좌입니다. IRP란 individual Retirement Pension을 줄인 말로 말 그대로 개인별로 퇴직금을 넣어두는 계좌입니다. 좀 더 자세하게는 퇴직 시 수령하는 퇴직급여 일시금과 더불어 본인의 여유자금을 자유롭게 적립하고 운용하여 연금으로 활용할 수 있는 퇴직금 전용계좌이죠.

(2) IRP 계좌 가입 조건 및 수령 방법

IRP 계좌는 ISA와 마찬가지로 크게 제한이 없습니다. 소득이 있는 취업자라면 누구나 가입할 수 있는 계좌이며 연간 1,800만 원까지 납입이 가능합니다. 그리고 납입된 돈을 다양한 투자 상품으로 운용할 수 있고요.

그리고 IRP 계좌 적립금을 수령하는 방법은 두 가지가 있는데요. 해지 후에 일시금으로 수령할 수도 있고 55세 이후에 연금으로도 수령할 수 있습니다. 그리고 수령 방법은 세금과 밀접한 관련이 있는데요.

(3) IRP 절세 효과

IRP 계좌를 활용하여 절세 효과를 보기 위해서는 반드시 55세 이후 연금으로 수령하셔야 합니다. 연금으로 수령하게 되면 세액공제, 과세이연, 낮은 연금 소득세 혜택을 누릴 수 있지만 해지를 하게 되면 퇴직 소득세 및 기타 소득세, 그리고 지금까지 받았던 세제혜택을 모두 뱉어내야 하기 때문입니다.

IRP 계좌의 세액 공제는 연간 700만 원 까지이며 소득에 따라 세액공제율이 달라지는데요. 총 급여 5,500만 원 이하, 종합소득세 4,000만 원 이하는 16.5%, 그 이상은 13.2%를 납입금액에 대한 세액공제 혜택으로 받으실 수 있습니다.

그리고 과세이연은 세금을 떼는 것을 뒤로 미뤄주는 것인데요. 일반 금융상품을 가입해 이자나 배당소득이 발생하게 되면 종합소득세 납부 시 15.4%의 세금을 납부해야 합니다. 하지만 IRP 계좌는 적립금을 운용하는 과정에서 발생한 수익 모두 실제로 찾아서 사용하기 전까지 세금이 부과되지 않습니다.

마지막으로 IRP 적립금을 연금으로 수령하게 되면 퇴직 소득세가 아닌 연금 소득세가 적용되어 과세됩니다. 연금 소득세는 연령에 따라 3.3%에서 5.5% 분리과세되며 종합과세되더라도 일반적인 금융소득과 달리 최저 15.4% 규정이 없고 연금소득공제가 적용되기 때문에 세부담을 크게 덜어줍니다.

이상으로 ISA와 IRP 계좌에 대해, 개념과 가입 조건, 절세까지 알아보았는데요. 특히 투자를 많이 하시는 분들, 세금을 많이 내시는 분들에게 더욱 좋은 제도인 것 같습니다. 부족하지만 알아보시는 분들에게 도움이 되길 바랍니다.